2011年《个人贷款》考点之征信法规
银行绩效评价
银行绩效评价与银行经营目标
1.银行绩效评价的概念和目的
银行绩效评价的目标，不仅仅是了解银行目前的状况，更重要的是在此基础上进一步提升银行经营业绩和管理水平，使银行持续获得成功。
2.银行经营的股东价值最大化目标
对于银行的经营目标，最为经常的表述是利润最大化有着非常大的局限性。首先，利润是一个会计概念，利润额可能严重失真；其次，利润是一个事后评价指标；最后，利润总是与风险相对应的，利润最大化对应的可能就是风险最大化。
上述缺陷使利润最大化目标逐渐被股东价值最大化（或股东财富最大化）目标所替代。股东价值最大化目标要比利润最大化目标更有前瞻性，也更加全面和客观。正因为如此，我国改制上市以后的银行均把股东价值最大化作为其核心经营目标。
3.银行经营“三性”的平衡
1995年颁布实施、2003年底修正后的《中华人民共和国商业银行法》第四条规定：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。”
（1）安全性目标
安全性目标是指银行在经营活动中，既要保障资金安全，又要管理好各种风险。
（2）流动性目标
流动性目标是指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资金的正常流动。
银行的流动性问题更加突出，原因在于：
①流动性需求的频繁性
②流行性需求的不确定行
③流动性需求的刚性
流动性目标也可以说是包含在安全性目标之中。
（3）效益性目标
效益性目标是银行经营活动的最终目标。效益性对银行的重要性体现在以下四个方面：
①股东要求
②抵御风险
③增强实力
④激励员工
（4）“三性”之间的矛盾与协调
“三性”之间的矛盾主要体现为效益性与流动性、效益性与安全性之间的矛盾。
先从资产结构来看，再从负债机构来看，效益性与流动性、效益性与安全性之间是对立的，但流动性和安全性之间通常是一致的。但安全性和流动性并不总是一致的。不过，与效益性和流动性（安全性）之间所存在的对立性矛盾不同，安全性和流动性一般不存在对立性。
从根本上说，银行经营管理过程中的“三性”是一致的。银行只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保证盈利目标的顺利实现，流动性和安全性是效益性的基础和必要条件。效益性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。
