《房地产、建安行业---财税精英特训班》
由浅入深解读最新政策，诠释税收疑难；多方视角防范税收风险，维护合法权益
招生简章
【柳林介绍】
成都柳林教育中心是西南最具规模、最具社会影响力的以财务、税务、法律、金融、企业管理为主体的专业培训机构之一。“柳林教育，企业人才培训专家”，也被企业广为传诵。许多独具慧眼的企业自与我中心合作以来，对我们高端高质的培训课程和优质的服务给予了充分肯定和好评。
【项目简介】
面对激烈的竞争，要想求得生存、获得发展必须重视企业财税管理，因为财务水平高低直接影响到企业管理的水平高低，进而影响到企业经济效益的好坏。
我国房地产业开发的业务复杂、周期长、资金的占用也很大,给企业的发展带来了很大的不利影响.针对于房地产业的这些特殊的经营特点,企业应当充分利用国家的税收优惠政策、选择有利于企业发展的经营方式来降低税率,以达到企业利润最大化。.
柳林财经教育通过自身的优势，旨在打造中国国内一流的房地产、建安行业财税领军人才。通过业内顶尖专家的顶尖课程，强化行业财税人员在本行业方方面面的财务、税务专业方面的决策能力，为企业的最终决策增加坚实筹码。
【课程特色】
☆诠释房产建安行业各大税种，使您轻松驾驭；☆迫在眉捷的税收疑难问题，为您指点迷津；
☆税法规定与会计处理结合，让您茅塞顿开；☆税务管理与经营决策结合，教您运筹帷幄；
☆精彩纷呈的税收策划案例，让您拍案叫绝；☆税务管理与资本运作结合，从此未雨绸缪
【内容务实有效】
师资来自于国内房地产、建安领域研究的实战专家，以案例教学为主，实现学员与专家对话，第一时间解决学员的实际问题，使同学们在最短时间内对财税全流程有更全面、更权威的理解。
【面授+讨论+实际案例分析的授课模式】
每模块2天的面授加讨论，结合学员自身实际案例的分析，并辅助以论坛等学习方式辅助教学，使学员获得实际有效的收益。三环相扣：面授为先、论坛为王、研讨为盾，全面透析，稳中取胜。
【课程专业系统】
战略·战术·技术·政策·实务·方法·案例
【研修对象】
☆各房地产、建安行业董事长、总经理、财务总监、财务主管、行业相关部门高管及其它财务工作人员等
【增值服务】
☆成为柳林培训中心同学会会员，享受会员待遇。
☆永久享有税务学员即时在线网络交流资格
☆每年举办同学联谊会、创新论坛等活动。
☆及时获得最新税收政策讯息
☆税务专家解答政策问题
☆每年一届高层论坛与会资格
☆定期向学员传递最新管理培训动向，不定期邮寄帮助企业成长专用刊物。
☆财柳林校友会的高端讲座、大型活动参与资格
【主题亮点】
一：新形势下的房地产建安行业的创新之路（趋势---新政---预测）
二：房地产建安行业商业模式与经营全程税务规划及操作技巧（战略---战术--技术）
三：房地产建安企业税法知识（难点---要点---重点）
四：房地产开发各阶段的纳税（谋略---方法---解惑）
五：房地产企业土地增值税的运作筹划（策略—步骤—案例）
六：房地产税务稽查、税务风险（防范--筹划--—案例）
七：房地产建安企业全面预算与成本控制（全员重视---实操方法--管控手段）
【研修大纲】
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新形势下的房地产创新之路 ☆中国宏观经济政策调整解读及预测 ☆启动内需与国家房地产新政 ☆耐用消费品时代下的中国经济和社会转型 ☆ 中、外房地产发展周期比较研究 ☆“最严调控”以来的房地产市场分析 ☆房地产调控政策、市场形势与企业营销 ☆未来10年中国城市居民收入增长水平预测 ☆市场逆境下的房企应对的思路与对策 ☆买房为什么──给我一个买房的理由 ☆典型案例分析 |
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房地产商业模式与经营全程税务规划及涉税操作技巧 ☆按经营战略划分地产经营模式：资产运作模式；开发产业链模式；多元化经营模式 ☆集团组织架构及公司股权结构设计模式：管控模式、经营决策模式、投资策略模式、税收模式、上市模式。 ☆项目策划模式：住宅模式、商业地产模式、城市综合体开发模式、旅游地产模式、高尔夫地产模式、养老地产模式 ☆薪酬管理与激励模式：股权激励模式、理财模式、集团高管外派模式、薪酬管理模式。 ☆融资模式：信用融资模式、关联方融资模式、产业布局融资模式、信托融资模式、经营权融资模式、先内后外按揭模式、反担保融资模式、售后回租融资模式、售后回购模式、购物卡融资模式、合作开发模式、合作建房模式、大额资产变现模式。 ☆拿地模式：招拍卖模式、现金补偿模式、拆迁安置模式、异地开发模式、一级开发模式、兼并国企模式、股权受让模式、接受投资模式、合并分立模式、整体受让模式。 ☆销售与促销模式：自销与代销模式；“二对一”销售模式；两单交易模式；“售后回租”销售模式；先内后外模式、资产重组销售模式、认购与促销模式； ☆资产管理模式：自建自用模式；开发产品租赁模式；开发产品自营（商城、宾馆、学校、医院）模式、商场管理模式。 ☆资产证券化模式：境内外上市比较；IPO、买壳与借壳比较；资产重组上市涉税问题。 ☆股权转让模式：（1）转让、减资与清算；（2）出资人、组织形式与注册地；（3）直接转让与间接转让；（4）投资转让与分配转让；（5）股权转让与股权置换； （6）先内后外与分期转让；（7）境外交易与两单交易结构；（8）结算方式与变更日 |
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土地增值税税务稽查的常用方法 土地增值税税务稽查的主要内容 土地增值税清算焦点问题解答 ☆计算增值额时允许扣除的开发成本包含哪些内容？怎样计算允许扣除的房地产开发费用？ ☆房地产开发费用中利息怎样计算，有金融机构借款证明利息支出怎样扣除？没有借款的，开发费用是否按照5％扣除？ ☆什么是普通标准住宅，企业出售普通标准住宅怎样享受土地增值税的税收优惠政策？ ☆房地产开发企业经批准建造出售保障性住房，是否应当预缴土地增值税？ ☆企业以房地产进行投资联营的，是否享受土地增值税的免税优惠？对房地产开发企业有何特殊规定？ ☆怎样确定土地增值税的清算项目？应当进行土地增值税清算的项目和要求纳税人进行土地增值税清算的项目怎样划分？ ☆房地产企业新建的商品房装修费用可否计入开发成本，能否享受加计扣除？ ☆怎样利用增加装修成本的方法降低土地增值税？ ☆房地产企业销售普通标准住宅应当如何定价？房地产企业转让在建项目与转让股权在纳税方面有什么区别？ ☆房地产企业利用已经征用的土地建造宾馆，怎样操作可以降低税费支出？ ☆企业取得的土地出让金返还如何进行账务处理，可以降低税费支出？ ☆房地产企业直接转让土地使用权如何操作可以降低土地增值税？ ☆怎样核算房地产企业的管理费用可以降低土地增值税？14、新办房地产企业如何确定“筹建期”？ ☆搞好土地增值税清算应注意哪些问题？ |
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增值税、营业税征纳焦点问题精解 一、增值税、营业税税务稽查的常用方法 二、增值税、营业税税务稽查的主要内容 三、增值税、营业税征纳焦点问题解答 ☆房地产企业处置使用过的固定资产和废旧物资应当交什么税？怎样缴纳？ ☆自建房产自用是否缴纳营业税？误交营业税如何处理？ ☆甲方提供材料与甲方提供设备怎样纳税？装饰劳务清包工税收政策有何变化？甲方提供材料可否计入开发成本？ ☆转让在建项目怎样缴纳营业税？购入在建项目后投资建设，建成后销售怎样纳税？ ☆开发产品融资性售后回租是否缴纳营业税？房地产企业怎样利用这项政策扩大融资渠道？ ☆房地产开发企业取得的“毛地”，对土地进行一级开发怎样纳税？ ☆委托代销、按揭方式销售开发产品何时确认销售？ 8、什么是合作建房？合作建房怎样缴纳营业税？ ☆以“拆一还一”方式进行动迁补偿，怎样交纳营业税？ ☆企业因城市规划等原因而搬迁到郊区另建新厂，搬迁补偿收入怎样纳税？内资企业与外商投资企业有何差异？ |
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企业所得税征纳焦点问题精解 一、企业所得税税务稽查的常用方法 二、企业所得税税务稽查的主要内容 三、企业所得税征纳焦点问题解答 ☆房地产企业销售开发产品销售确认的原则和条件，已经开具发票的按揭售房何时确认销售收入？ ☆“买一赠一”、现金折扣、销售折让、销售退回怎样纳税？ ☆企业按计税毛利率预交企业所得税时，预交的营业税、土地增值税、以前年度亏损可否扣除？ ☆房地产企业采用分期收款方式、赊销方式、委托代销方式、售后回购方式怎样纳税？ ☆企业视同销售业务税收政策有何变化？ ☆怎样划分开发产品的成本核算对象？开发产品计税成本核算应当遵循哪些程序？共同成本、间接成本怎样分摊？ ☆开发产品计税成本支出的具体内容包括哪些？ ☆利用地下基础设施建成的停车场怎样核算计税成本？利用人防工程建成的地下车库投资者是谁？ ☆房地产企业以房换地方式取得土地使用权的，怎样确定土地使用权的成本？ ☆房地产企业以换取开发产品为目的，将土地使用权投资其他房地产企业开发项目的，怎样计算取得的开发产品成本？ ☆房地产企业以本企业为主体联合其他企业单位合作或合资开发房地产，且未成立独立法人公司的怎样计算应纳税所得额？ ☆为了按年度缴纳企业所得税，出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的可否预提成本？ ☆房地产项目具备什么条件确认完工？房地产开发项目怎样确定成本终结日？ ☆固定资产折旧政策变化对企业所得税的影响，房地产企业怎样正确计提折旧？ ☆非货币性资产对外投资增值何时缴纳企业所得税？ ☆股权投资的股息、红利所得怎样纳税？损失怎样扣除？ ☆股权投资转让损益怎样纳税？新政策有何变化？ ☆物业公司一次收取物业管理费，长期为客户提供物业服务的如何确认收入？ ☆如何理解企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除？ ☆职工福利费和职工教育经费的开支范围是什么？ ☆新税法对“弱化资本”与集团“统借统还”税收待遇是如何规定的？新税收政策实施之后，集团如何施行“统借统还”？ ☆资产损失具体包括哪些内容？企业以前年度未扣除的资产损失影响的企业所得税应当如何处理？ ☆企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费如何税前扣除？企业发生的业务招待费和广告费计提基数是如何确定的？ ☆“五险一金”怎样在税前扣除？如何计算个人所得税？ ☆职工出差补助、误餐补助、会议费、外事费有何区别，可否在税前扣除，职工出差的就餐费可否税前扣除？ ☆企业发给职工的市内交通补助、办公通讯费、防暑降温费、冬季取暖补贴怎样在税前扣除？ ☆股东应缴资本金未到位产生的利息支出可否税前扣除？ ☆公司向自然人借款支付的利息扣除有何新规定？29、企业为职工支付的补充养老保险、补充医疗保险怎样在税前扣除？ ☆什么是企业重组？企业重组的一般性税务处理与特殊性税务处理的区别是什么？具备哪些条件适用于特殊性税务处理？ |
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其他税种征纳焦点问题精解 ☆印花税征纳中的焦点问题精解 ☆城镇土地使用税征纳中的焦点问题精解 ☆房产税征纳中的焦点问题精解 |
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房地产企业税务稽查风险防范与税务政策沟通技巧 ☆影响税务案件定性的因素 ☆税务沟通技巧 ☆纳税争议典型案例分析 ☆现场答疑 |
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5、房地产业开发各阶段的纳税规划与风险规避实务篇 第一阶段 投资决策阶段的纳税规划 ☆房地产企业在项目调研阶段的费用是否可以计入开发成本？ ☆投资方以土地投资怎样交纳营业税、契税？ ☆投资方以非货币资产对房地产企业投资，评估增值税是否缴纳企业所得税？ ☆房地产企业为解决资金不足，吸收其他企事业单位乃至个人资金合作开发应当怎样纳税？ ☆企业股权收购怎样选择特殊重组方式递延纳税？ ☆资产收购怎样选择特殊重组方式递延纳税？ ☆新成立的房地产企业筹建期间业务招待费怎样税前扣除？ ☆新成立的房地产企业怎样计算开办费？ |
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第二阶段 前期工作阶段的纳税规划 ☆房地产企业以房换地怎样计算土地成本？ ☆房地产企业以地换房怎样计算确认土地使用权转让所得或损失？ ☆企业合作建房怎样纳税？可否享受税收优惠？ ☆房地产企业取得土地使用权缴纳契税的依据？ ☆房地产企业取得土地使用权后，何时开始交纳城镇土地使用税，何时截止交纳城镇土地使用税？ ☆企业支付的拆迁补偿费是否缴纳契税？ ☆征用耕地在交纳耕地占用税的当年是否还缴纳城镇土地使用税？ ☆对动迁户的拆迁补偿费怎样计入土地成本？以自建房产对被动迁户进行补偿应当如何进行税务处理？ ☆购置房产安置动迁户，购置费如何计入土地成本？ ☆房地产企业购置在建工程，完成开发后再出售怎样计算营业税？ ☆委托境外设计单位进行开发设计，支付的设计费是否应当纳税？房地产企业承担什么税收责任？ ☆开发项目内道路供水供电供气排污排洪通讯等社区管网工程费与小区为连接主干线的费用在税务处理上有何差异？ ☆怎样降低被动迁企业的税收成本？ ☆房地产开发企业取得的“毛地”，对土地进行一级开发怎样纳税？ ☆以“拆一还一”方式进行动迁补偿，怎样交纳营业税？ ☆土地闲置费如何进行账务处理？企业所得税与土地增值税对土地闲置费的处理有何差异？ ☆政府土地出让金返还怎样处理可以降低税费支出？ |
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第三阶段 项目建设阶段的纳税规划 ☆怎样划分开发产品的成本核算对象？ ☆开发产品计税成本核算的基本程序是什么？ ☆怎样划分开发成品的成本项目，开发产品计税成本支出的具体内容包括哪些？ ☆共同成本、间接成本怎样进行分配？ ☆怎样区分商品房和配套设施？哪些配套设施费应由商品房来承担？ ☆房地产企业在开发区内建造的邮电通讯、学校、医疗设施，其费用怎样计入开发产品成本？ ☆利用地下基础设施建造停车场怎样核算计税成本？利用人防工程建成地下车库投资者是谁？怎样经营可以降低税费支出？ ☆商品房地下建造的人防工程、有产权的车库、无产权的车库在税务处理上有何区别？ ☆地下人防工程和车库是否承担土地成本？ ☆房地产企业如何核算地下车库和基础的成本？基础成本应当如何合理的分配到开发产品中去？ ☆甲供材料的纳税人是谁？甲供材料怎样计算营业税？ ☆装饰工程清包工怎样纳税？装饰工程甲方提供主要材料可否降低税费支出？ ☆甲方提供铝合金门窗、电梯营业税的纳税地点？怎样开具发票？ ☆房地产企业借款费用怎样核算？计算企业所得税和土地增值税对借款费用的处理有何差异？ ☆房地产企业向股东或其他自然人借款利息可否扣除？ ☆房地产集团统借统还的利息支出怎样操作可以降低税费支出？ ☆关联企业免息借贷应当怎样正确进行税务处理？ ☆何为资本弱化？企业从关联方接受的债权性投资的利息支出应当怎样扣除？ ☆固定资产折旧政策变化对企业所得税的影响，房地产企业怎样正确计提折旧？ ☆房地产企业筹措资金的新方法。 |
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第四阶段 竣工验收和销售阶段的纳税规划 ☆房地产企业销售开发产品销售确认的原则和条件，已经开具发票的按揭售房何时确认销售收入？ ☆“买一赠一”、现金折扣、销售折让、销售退回怎样纳税？ ☆企业按计税毛利率预交企业所得税时，预交的营业税、土地增值税、以前年度亏损可否扣除？ ☆房地产企业采用分期收款方式、赊销方式、委托代销方式、售后回购方式怎样纳税？ ☆企业视同销售业务税收政策有何变化？ ☆房地产企业以房换地方式取得土地使用权的，怎样确定土地使用权的成本？ ☆房地产企业以本企业为主体联合其他企业单位合作或合资开发房地产，且未成立独立法人公司的怎样计算应纳税所得额？ ☆为了按年度缴纳企业所得税，出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的可否预提成本？ ☆房地产项目具备什么条件确认完工？房地产开发项目怎样确定成本终结日？ ☆非货币性资产对外投资增值何时缴纳企业所得税？ ☆股权投资的股息、红利所得怎样纳税？损失怎样扣除？ ☆股权投资转让损益怎样纳税？新政策有何变化？ ☆物业公司一次收取物业管理费，长期为客户提供物业服务的如何确认收入？ ☆如何理解企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除？ ☆职工福利费和职工教育经费的开支范围是什么？ ☆资产损失具体包括哪些内容？企业以前年度未扣除的资产损失影响的企业所得税应当如何处理？ ☆企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费如何税前扣除？企业发生的业务招待费和广告费计提基数是如何确定的？ ☆“五险一金”怎样在税前扣除？如何计算个人所得税？ ☆职工出差补助、误餐补助、会议费、外事费有何区别，可否在税前扣除，职工出差的就餐费可否税前扣除？ ☆企业发给职工的市内交通补助、办公通讯费、防暑降温费、冬季取暖补贴怎样在税前扣除？ ☆股东应缴资本金未到位产生的利息支出可否税前扣除？ ☆企业为职工支付的补充养老保险、补充医疗保险怎样在税前扣除？ ☆项目清盘时怎样进行企业所得税的清算。 ☆计算增值额时允许扣除的开发成本包含哪些内容？怎样计算允许扣除的房地产开发费用？ ☆房地产开发费用中利息怎样计算，有金融机构借款证明利息支出怎样扣除？没有借款的，开发费用是否按照5％扣除？ ☆什么是普通标准住宅，企业出售普通标准住宅怎样享受土地增值税的税收优惠政策？ ☆房地产开发企业经批准建造出售保障性住房，是否应当预缴土地增值税？ ☆企业以房地产进行投资联营的，是否享受土地增值税的免税优惠？对房地产开发企业有何特殊规定？ ☆怎样确定土地增值税的清算项目？应当进行土地增值税清算的项目和要求纳税人进行土地增值税清算的项目怎样划分？ ☆房地产企业新建的商品房装修费用可否计入开发成本，能否享受加计扣除？怎样利用增加装修成本方法降低土地增值税？ ☆房地产企业销售普通标准住宅应当如何定价？ ☆房地产企业转让在建项目与转让股权在纳税方面有什么区别？ ☆房地产企业利用已经征用的土地建造宾馆，怎样操作可以降低税费支出？ ☆企业取得的土地出让金返还如何进行账务处理，可以降低税费支出？ ☆房地产企业直接转让土地使用权如何操作可以降低土地增值税？ ☆怎样核算房地产企业的管理费用可以降低土地增值税？ ☆新办房地产企业如何确定“筹建期”？ 搞好土地增值税清算应注意哪些问题？ |
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房地产全面预算、成本控制 ☆房地产全面预算管理 ☆ 房地产财务管理战略与财务架构 ☆ 房地产成本控制战略与策略 ☆集团下属物业管理企业的特殊发展模式 ☆现代房地产企业的新客户关系营销 |
【学制费用及时间】
☆开学时间：2013年9月21,22开学，共6个月，每月集中2天授课。
☆培训费用：9800元/人（含报名费、学习费、文具费、资料费﹑茶点费等费用）
【报名流程】1、请将填写好的报名表及培训费用（银行转帐底单）传真至招生办公室
2、身份证和学历证复印件各1份、近期免冠照片1寸3张
3、地址：成都市光华村街56号（省委党校西区、四川管理学院、西南财经大学南二门对面）
【办学单位】
主办：成都柳林财经教育管理培训中心
户名:成都柳林财经教育管理培训中心
开户行:中国农业银行成都东坡支行（外地及网银支付填写：中国农业银行成都青羊支行）
帐号:891401040006779
【咨询方式】罗老师028—
