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课程大纲

章、税务筹划的相关知识

一、税务筹划的动力机制

降低税收成本

实现涉税0风险

获取资金时间价值

二、税务筹划的本质：事前性、合规性、可行性

三、税务筹划的主要内容

合理避税

合法节税

税负转嫁

四、税务筹划的基础

相关法律、法规

相关会计准则、制度

风险控制与防范

第二章、税务筹划的平台及技术手段

价格平台：转让定价的运用

优惠平台：税收优惠的运用

漏洞平台：政策遗漏的运用

空白平台：政策未规定的运用

弹性平台：税法幅度的运用

规避平台：临界点的运用

其他平台：减、免、退、抵免的运用

第三章、税务筹划的策略技巧及案例分析

一、流转税的税务筹划及案例分析

增值税：营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等

营业税：属人属地原则、混合销售、兼营、差额纳税等

关税：进口完税价格、保税制度、进料和来料加工的选择等

二、企业所得税的税收筹划与案例分析

企业设立：公司类型、设立地点的选择等

投资和融资：资金拆借、占用、租赁等

销售环节：产品价格制定、销售返利等

内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

股权投资：持有收益、转让收益等

税收优惠：行业优惠、定期减免税、加计扣除等

企业重组：一般重组和特殊重组等

三、个人所得税的税收筹划与案例分析

工资薪金：工资与劳务的转化等

劳务报酬：分次、分项等

奖金的发放：分月、集中发放等

股息红利：股东拿工资还是股息等

四、财产、行为税的税收筹划与案例分析

印花税：合同金额、人数等

土地增值税：增量、收入、成本等

五、综合案例分析

第四章、税收法规政策的变化

流转税：增值税、营业税

进出口税收：出口退税、关税

企业所得税和个人所得税

行为财产税：房产税、土地使用税等

综合税收政策和税收征管