【课程详情】
［前言］
5月1日，营改增范围扩大到“房地产、建筑、金融、生活服务业”四大行业，全面实现营改增，营业税即将推出历史的舞台。房地产行业将面对更加严格的税务管理环境和税务风险，追求涉税0风险的基础上，实现税收效益化，是每个房地产企业高层和财务人员的必须完成的任务。
本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验，将税务筹划从业务层面的基础上，分解到公司到各业务部门负责人，完全贴近实际业务，学员学完之后即可在岗位实践中应用。
课程中提出“理念引领、全局谋划、架构优化、专业能力、制度管控、信息共享”，将实现税务管控制度化、标准化以及流程化，使企业财税管理提升到新的高度。
［分享内容］
部分房地产行业营改增政策解读以及如何做好全员税务管控
一、房地产行业营改增的解读
1．营改增税收政策变化主要事项及解读
1.1销售收入及成本的变化及解读；
1.2新老项目的界定及解读；
1.3一般计税方式与简易计税方式及解读；
1.4销售收入确定政策及解读；
1.5进项税额抵扣政策及解读；
1.6土地出让金差额征收政策；
1.7项目所在地与机构所在的预缴与申报政策；
1.8税收优惠政策；
1.9虚开、接受虚开增值税专用的刑事风险；
2．对企业和财务人员提出了哪些新要求？
二、如何实现全员参与财税管控
1．战略层面：理念引领、全局谋划、架构优化；
2．执行层面：专业能力、制度管控、信息共享
第二部分各部门如何实现财税管控
一、公司管理层的财税管理
1．了解房地产公司涉及的主要税收；
2．掌握公司股权架构设计的涉税影响；
3．掌握项目公司与公司项目的区别；
4．掌握项目分公司与项目子公司的区别；
掌握上述理念，层才能事前进行税务筹划。
二、前期报建部门财税管理
1．了解土地成本涉及的增值税、土地增值税、土地使用税以及其企业所得税成本影响；
2．了解常见的投资入股、收购股权、旧城改造下的涉税分析及应对策略；
3．了解报建的涉税影响及应对策略；
4．了解竣工备案的涉税政策及应对策略；
三、销售部门财税管理
1．掌握增值税管理的三流合一的原理，避免公司涉税风险；
2．掌握新老项目销售中，开发产品的税务因素介绍，推动项目销售；
3．销售诚意金、销售定金、预收房款纳税政策？
4．低价促销中涉税政策分析？如何协助公司化解税务风险？
5．销售人员如何管控销售的开具？如何通过制度固化销售管理？如何实现信息共享？
6．销售折让如何配合财务部门开具？
7．房屋销售房款以外的，其他收费项涉税管理政策及应对策略；
8．出售车位、车库、储存室纳税政策分析及应对策略
9．掌握开具红字的税务规定,配合公司财务制度管控红字；
10．了解不动产销售、出租、自持三种业态下的增值税、土地增值税、房产税以及企业所得税政策及应对策略。
11．付款方与收票方抬头不一致的涉税风险及应对策略
四、设计部门财税管理
1．了解不同产品的增值税、土地增值税以及企业所得税政策影响，并在事前设计中充分考虑税务因素；
2．了解不同产品设计、产品设计分期、容积率等对项目税收的影响及事前应对策略；
3．了解营改增对境外设计采购的影响及应对策略；
4．了解公配产品涉及的增值税、土地增值税以及企业所得税政策及应对策略
五、成本工程部门财税管理
1．了解工程成本对增值税、土地增值税、企业所得税的影响，掌握其中税务筹划原理；
2．清包工建筑合同影响及应对策略
3．甲供材建筑合同的涉税分析；
4．园林绿化采购影响及应对策略
5．0星合同的涉税分析及应对策略；
6．了解税务机关对于成本管控的要求及应对策略；
7．了解竣工备案对于财税的影响及应对策略；
8．了解工程项目损失涉税政策及应对策略；
9．了解增值税下，房地产上下游税收政策变化及应对策略；
六、采购行政部门财税管理
1．了解不同采购对增值税、土地增值税以及企业所得税的影响，进而掌握税务筹划原理；
2．如何选择供应商，小规模纳税和一般纳税人？如何确定不同纳税人的价格临界点？
3．如何解决0星采购的增值税专用问题？
4．如何通过合同管理制度规避税务风险？
5．不能提供的供应商，如何管控税务风险？如何到税务机关代开专用？
6．如何管理第三方收款？如何规避税务风险？
7．了解增值税专用认证时限，配合公司财务及时取得增值税专用？
8．了解处置固定资产的涉税政策；
9．了解公司开发产品转自用固定资产涉税政策；
七、人事部门财税管理
1．如何利用内部创业等激励制度降低员工个人所得税？
2．如何设计公司福利机制，降低员工个税？
3．掌握集体福利的涉税政策，事前控制公司税务风险？
八、财务部门财税管理
1．掌握增值税下收入成本核算变化；
2．掌握营改增对企业融资成本的影响；
3．掌握如何利用营改增下统借统还的税收优惠；
4．掌握营改增下会计核算变化？
5．掌握管控营改增下急剧增加的税务风险？
6．如何规杜绝进项税额损失；
7．掌握虚开、接受虚开增值税税务风险及应对策略
各部门掌握了解相关业务的涉税政策，才能执行中涉税0风险，税收效益化。
