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【课程详情】
[前言]
5月1日,营改增范围扩大到“房地产、建筑、金融、生活服务业”四大行业,全面实现营改增,营业税即将推出历史的舞台。房地产行业将面对更加严格的税务管理环境和税务风险,追求涉税0风险的基础上,实现税收效益化,是每个房地产企业高层和财务人员的必须完成的任务。
本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验,将税务筹划从业务层面的基础上,分解到公司到各业务部门负责人,完全贴近实际业务,学员学完之后即可在岗位实践中应用。
课程中提出“理念引领、全局谋划、架构优化、专业能力、制度管控、信息共享”,将实现税务管控制度化、标准化以及流程化,使企业财税管理提升到新的高度。
[分享内容]
部分房地产行业营改增政策解读以及如何做好全员税务管控
一、房地产行业营改增的解读
1.营改增税收政策变化主要事项及解读
1.1销售收入及成本的变化及解读;
1.2新老项目的界定及解读;
1.3一般计税方式与简易计税方式及解读;
1.4销售收入确定政策及解读;
1.5进项税额抵扣政策及解读;
1.6土地出让金差额征收政策;
1.7项目所在地与机构所在的预缴与申报政策;
1.8税收优惠政策;
1.9虚开、接受虚开增值税专用的刑事风险;
2.对企业和财务人员提出了哪些新要求?
二、如何实现全员参与财税管控
1.战略层面:理念引领、全局谋划、架构优化;
2.执行层面:专业能力、制度管控、信息共享
第二部分各部门如何实现财税管控
一、公司管理层的财税管理
1.了解房地产公司涉及的主要税收;
2.掌握公司股权架构设计的涉税影响;
3.掌握项目公司与公司项目的区别;
4.掌握项目分公司与项目子公司的区别;
掌握上述理念,层才能事前进行税务筹划。
二、前期报建部门财税管理
1.了解土地成本涉及的增值税、土地增值税、土地使用税以及其企业所得税成本影响;
2.了解常见的投资入股、收购股权、旧城改造下的涉税分析及应对策略;
3.了解报建的涉税影响及应对策略;
4.了解竣工备案的涉税政策及应对策略;
三、销售部门财税管理
1.掌握增值税管理的三流合一的原理,避免公司涉税风险;
2.掌握新老项目销售中,开发产品的税务因素介绍,推动项目销售;
3.销售诚意金、销售定金、预收房款纳税政策?
4.低价促销中涉税政策分析?如何协助公司化解税务风险?
5.销售人员如何管控销售的开具?如何通过制度固化销售管理?如何实现信息共享?
6.销售折让如何配合财务部门开具?
7.房屋销售房款以外的,其他收费项涉税管理政策及应对策略;
8.出售车位、车库、储存室纳税政策分析及应对策略
9.掌握开具红字的税务规定,配合公司财务制度管控红字;
10.了解不动产销售、出租、自持三种业态下的增值税、土地增值税、房产税以及企业所得税政策及应对策略。
11.付款方与收票方抬头不一致的涉税风险及应对策略
四、设计部门财税管理
1.了解不同产品的增值税、土地增值税以及企业所得税政策影响,并在事前设计中充分考虑税务因素;
2.了解不同产品设计、产品设计分期、容积率等对项目税收的影响及事前应对策略;
3.了解营改增对境外设计采购的影响及应对策略;
4.了解公配产品涉及的增值税、土地增值税以及企业所得税政策及应对策略
五、成本工程部门财税管理
1.了解工程成本对增值税、土地增值税、企业所得税的影响,掌握其中税务筹划原理;
2.清包工建筑合同影响及应对策略
3.甲供材建筑合同的涉税分析;
4.园林绿化采购影响及应对策略
5.0星合同的涉税分析及应对策略;
6.了解税务机关对于成本管控的要求及应对策略;
7.了解竣工备案对于财税的影响及应对策略;
8.了解工程项目损失涉税政策及应对策略;
9.了解增值税下,房地产上下游税收政策变化及应对策略;
六、采购行政部门财税管理
1.了解不同采购对增值税、土地增值税以及企业所得税的影响,进而掌握税务筹划原理;
2.如何选择供应商,小规模纳税和一般纳税人?如何确定不同纳税人的价格临界点?
3.如何解决0星采购的增值税专用问题?
4.如何通过合同管理制度规避税务风险?
5.不能提供的供应商,如何管控税务风险?如何到税务机关代开专用?
6.如何管理第三方收款?如何规避税务风险?
7.了解增值税专用认证时限,配合公司财务及时取得增值税专用?
8.了解处置固定资产的涉税政策;
9.了解公司开发产品转自用固定资产涉税政策;
七、人事部门财税管理
1.如何利用内部创业等激励制度降低员工个人所得税?
2.如何设计公司福利机制,降低员工个税?
3.掌握集体福利的涉税政策,事前控制公司税务风险?
八、财务部门财税管理
1.掌握增值税下收入成本核算变化;
2.掌握营改增对企业融资成本的影响;
3.掌握如何利用营改增下统借统还的税收优惠;
4.掌握营改增下会计核算变化?
5.掌握管控营改增下急剧增加的税务风险?
6.如何规杜绝进项税额损失;
7.掌握虚开、接受虚开增值税税务风险及应对策略
各部门掌握了解相关业务的涉税政策,才能执行中涉税0风险,税收效益化。
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